2021年审计委员会强调讲话
今天我们召开区委审计委员会召开2021年第四次会议，主要任务是传达学习《》会议精神，结合实际研究部署下步工作。刚才，*同志传达了相关精神，委员会听取了全区审计工作汇报，下面，就做好当前和今后一段时期的审计工作，我再讲几点意见。
一、要提高政治站位，坚决把牢审计工作方向。要深入贯彻关于审计工作的重要论述，把党的政治建设、政治导向、政治要求、政治原则体现到审计工作的各方面各环节。自觉把审计工作放在全区中心工作中去思考、去谋划、去推动，围绕构建产业体系、激活文旅动能、推动城市更新、增进民生福祉等关键领域的“梗阻”问题，主动担当作为，做到重大决策部署指向哪里、审计监督就跟进到哪里，切实把党领导审计工作的制度优势转化为治理效能。
要盯热点、抓重点、扫盲点，做好对重点部门、重点资金、重点项目、重点领域的审计监督，做好对民生资金、民生项目的审计监督，用实干担当展现对党的绝对忠诚、绝对负责。
二、要深化改革创新，着力提升审计监督效能。以改革创新为动力，发扬斗争精神，增强斗争本领，不断开创审计工作新局面。一是确保全面覆盖。要按照《“十四五”国家审计工作发展规划》要求，实现常态化“经济体检”，确保审计全覆盖，应审尽审、不留盲区。
二是创新审计方式。大力加强信息化建设，善于运用大数据分析等新技术、新手段增强审计的辐射面和战斗力，着力推动互联互通和数据共享，提高审计监督科学化、精准化水平。要精心调度，统筹推进年度审计项目计划。
高效完成今年审计项目计划。合理安排审计资源，精心调度，确保年度审计项目计划保质保量完成。科学谋划明年审计项目计划。围绕中央、省、市、区党w、zf的中心工作以及上级审计机关的部署要求，加强对社会事业、社会保障、城市建设、城市管理资金和投资项目的审计监督，督促各项民生资金公开透明、规范高效使用。
三是聚焦审计重点。紧盯腐*败易发多发领域，加强审计监督。要推动财政资金提质增效，加大对重点民生项目和资金的审计力度，紧盯“关键*”，推动领导干部守法守规、守纪尽责。
三、要抓实问题整改，确保审计整改取得实效。要着力健全审计整改的责任机制、运行机制和问责机制，发挥审计“治已病”“防未病”作用，真正把审计成果转化为发展效果。被审计单位要落实主体责任，确保整改结果真实、完整、合规。主管部门要举一反三，完善体制机制，堵塞制度漏洞。
审计部门要充分发挥督促、检查、指导作用，提高整改实效。要建立审计整改清单制度、健全审计监督与其他监督的贯通协作机制、健全审计整改报告机制、健全审计整改约谈和责任追究机制，确保各项整改任务有序推进。同时，要将审
学习中国人寿保险股份有限公司内控与风险管理部马占义总经理的讲话《强力推进内控标准执行
建立风控机制》
尊敬的保监会梁主任，各位来宾，各位朋友，大家上午好！我汇报的题目是“夯实内控基础，构建全员参与的风险管理体系”。风险管理工作是寿险行业的健康稳定发展的生命线，中国人寿保险股份有限公司以管制先进，制度健全，内控严密为根本的任务，以创建国际一流寿险公司为总体目标，积极的实现风险管控工作的内在价值管理技术和管理能力的提高，为探索实践中国人寿保险股份有限公司特色寿险道路提供坚强的保证。
为了加强公司内控与风险管理水平，强化风险管理工作的执行力度，公司构建了内控与风险管理的五级组织架构，具体包括董事会层面审计委员会，风险管理委员会，总公司层面内控及管理委员会，内控管理部及相关管控部门，在省直辖市成立风险管理内控管理委员会，内控合规部及相关管理部门。关键岗位检查岗及相关管控位置，营销服务内控风险管理责任，这就是我们的五级的组织体系。
公司按照业务经营管理流程，构建了内部控制运行机制，建立了四道防线组织内控与风险防范体系，第一道防线由销售部门和销售督察部门构成。第二道防线由运营管理部门组成。第三道防线由风险管理部门组成。第四道防线由检查审计部门组成四套运行体系。
下面我从四个方面具体汇报一下。
第一、强力推进内控标准执行，培育全员参与的风险管理文化。
1.建立内部控制标准，构建内部控制基本法，建立健全内部控制体系，是公司各项经营管理工作的基础和核心，更是确保公司秩序经营有序发展的前提和保障，也是提高公司核心竞争力的必然途径。为此，公司建立了以内控标准执行手册和内控评估手册为核心，以内部控制评价办法和内部控制手册维护办法为配套的内部控制标准体系。与境外上时机国内监管机构要求相吻合，内容为19章，1490个控制措施，完整记录了公司的治理，财务管理，业务管理，产品开发，精算，客户服务，以及信息技术经营管理各环节的控制点和控制措施，明确了可控制单位，责任部门，责任岗位，针对控制措施检查办法和评价的标准。
手册也回答了公司的内部控制是什么？风险在哪里？如何控制，由谁来控制？以及如何判断控制执行好坏等问题。使各层级单位，各职能部门各岗位人员对自身的流程，涉及的风险控制措施一目了然，成为各级公司各个部门开展内控工作的依据和标杆，检验控制执行效果的有利手段，内控评估的基本依据，强化内控执行力、提升管理基础，防范化解经营风险，满足上市地及国内监管机构多元化监管要求的保证，是公司内部控制工作的遵循的基本法。
2.强力推进内控标准执行，培育全员内控文化，为了提升公司经营防范风险能力，我们公司从08年开始，公司以内控标准体系为依托，深入开展内控标准执行工作，通过以上措施保障了内控执行工作的效果。
3.我们层层分解落实内控标准，各级公司针对手册中的控制措施按照岗位进行分解，通过职能部门各岗位风险控制责任，各岗位根据自己有关要求开展对比执行，有效提升公司员
工的业务水平和内控意识。签署内控标准承诺生命，要求各级公司管理人员在内所有员工签署承诺书，对履行自身控制责任，以及做好内控标准执行工作进行承诺和声明。
4.通过多种手段宣导内控标准，全系统开展宣导，向全系统员工宣导内控标准体系和内控与风险管理的理念，通过长期的宣传教育，营造良好的内控环境，企业文化环境，树立良好的执行的操守，通过采取以上一些举措，内控标准的推广工作取得了预期效果。各岗位人员也明确了本岗位控制责任，以及相关的管理制度。各岗位人员也了解了自己在业务流程中所处的位置，增强了员工的全局意识和控制理念，主动遵循防控意识进一步强化，为风险防范相关要求，提高公司内控管理水平，奠定良好基础，逐步形成有中国人寿特色全员参与的企业内控文化。
第三，评价内控标准执行效果，建立防范风险责任机制。
1.作为美国上市的公众公司，公司必须遵循萨班斯方案的要求，信息沟通，制定计划，评估测试等在内的内部控制系统，尊重重要性的原则，对财务相关报告进行评估，我们通常说的404，公司建立了从确定评估范围，制定计划，评估测试，缺陷整改，整改验收，补充测试，内控评估报告到确定内控评估范围这么一个每年循环以往的404遵循日常化管理内控评估机制。评估内容包括公司层面，流程层面和IT层面。08年我们为满足公司内控管理和监管要求，公司依据手册继续探索以风险为导向的内部评估机制，由404遵循下单一财务报告相关的内部控制评估，我们进一步扩大到了销售、业务管理，客户服务等，通过检查标准执行效果，科学评估内控有效性，深入剖析产生的原因，及时补充完善内部控制制度，并加强控制的执行力。
2、公司建立了缺陷整改跟进机制，督察机制，责任机制，发现执行层面的问题，执行整改有效监督，内部省级部门缺陷整改的效果，评价，进一步促进了内控标准的执行效果，提高了全系统开展内控执行工作的积极性和自觉性。
3、建立科学的内控风险管理考核评价体系，强化风险防范的问责机制，建立自上而下的内控与风险管理责任的传导机制，制定针对分公司领导班子，内控与风险管理量化指标和实施的细则，通过内控评估现场和非现场检查，对于内控标准的执行，内控的评估，缺陷整改进行考核评价，检验标准执行质量和效果，推动执行工作的落实到位。也要通过问责，通报警示函等方式促进管理体系的改进。
大家都知道2004年颁布的巴塞尔讲风险操作风险成为全球金融业风险管理的重要领域之一，操作风险由于不正确的内部操作流程，人为因素，系统和内部事件造成直接或间接的损失的风险，全球金融业发展趋势来看，不断完善法律和监管体系，新经营模式的出现，更为复杂的交易工具，技术系统可靠性，业务量的提高增大金融机构操作风险发生的可能性。比如英国的巴林银行，导致了经济上的巨大损失，甚至公司倒闭。由于一些关键岗位人员的法制观念不强，操作不规范，其违法违纪行为给公司带来了经济损失和负面影响。从保险企业发生案件看，关键岗位人员的违法违规行为损害了企业形象，不利于企业的秩序健康的发展，因此，确实加强对关键岗位人员的监督，防范关键岗位的操作风险就显得尤为迫切和重要。
2008年5月，我们公司为了加强内部控制，防范关键岗位及道德风险，实现对关键岗位人员风险的事前事后事中全过程监控，进一步完善内部体系建设，成立了专门组织机构，探索关键岗位操作风险的管控机制。以下我从三个方面进行了一些研究。
1、界定关键岗位范围，找准关键岗位防控切入点。通过近两年研究实践，我公司已经确定关键岗位的定义和范围，我们认为关键岗位是在公司经营管理环节中承担较高的风险责任，直接涉及到公司的资金进出或重要资源的变更，需要进行重点的管理和监督的工作岗位，我们认为这是工作岗位一个重要的原因。作为关键岗位的风险一般来源于制度的漏洞，程序的缺陷，监督的缺位，有章不行等方面，违规操作等侵占公司，及客户资金资产作为风险防控切入点，同时我们也根据公司的经营管理环节中各岗位风险潜在度，风险发生概率，及可能造成的损失要素，对省市县关键结构岗位进行梳理，最终确定涉及业务，行政管理，信息技术，销售管理，等七个方面共14类关键刚才，在此基础上，针对每一个关键岗位操作流程，主要风险，防控举措进行研究，为总体要求以关键岗位规定为工作指引，以关键岗位检查手册为操作指引等一整套的规范实用检查的制度体系和实物。
2.建立关键岗位管控机制，从源头上防控操作风险。
3.防范关键岗位风险，查，我们过去只是一种手段，管才是根本，我们公司研究政策之初将风险管理机制作为重点，建立关键岗位的风险教育机制，注重运用反面典型案例进行警示作用，从中吸取教训，从中反思，服从制度，信任不忘制度习惯要为制度扎根的在每个人员头脑中。实现关键岗位的任职情况动态追踪机制，排查风险隐患，对待同一关键岗位连续任职人员，定期进行风险排查，排除隐患。推进关键岗位风险评级及报告机制，强化对关键岗位人员操控行为的管控。对关键岗位人员不正确履职给予制止，发现违规操作人员给予通报指示。实行关键岗位的轮岗及强制休假制度，加强对关键岗位人员的管理。我公司在部分单位实行了关键岗位的轮岗和强制制度，对符合条件的关键岗位人员进行岗位轮换，对风险较大的关键岗位人员我们实行了检查的回避制度。切实的提升试点单位对操控风险的管控力度。强化关键岗位的监督检查责任追究，监督对象，为较好的执行监督责任，为及时发现内部控制部门和检查人员实行双向问责，督促各级公司积极履行切实发挥监督作用。
推行常态化检查，实现对关键操作风险全过程监控。主要采取是机动检查和日常检查两种方式，其中机动检查在不提前被检查单位和人员情况下对关键岗位人员办理的业务进行全面的风险排查。日常检查是对关键岗位人员面临的各种风险自动开展经常性定期滚动检查，关键岗位检查特点，通过抽取数据，对比分析，找出可疑数据，确认风险源，这种检查方式不仅注重对关键岗位的风险定性诊断，更注重对关键岗位定量分析。公司已经设立48项风险管理监控指标及风险管理模型，通过定期抽取99组，98组风险数据进行分析，锁定监控目标基础上，有针对性排查风险隐患。
一方面可以及时发现并纠正关键岗位人的违规作业行为，防范可能存在的欺诈和舞弊行为，进而达到防控金融风险的目的。另一方面按照时间的进度定期采取高频率非现场核验，讲事前事中事后有机结合，及时发现风险，警示关键岗位人员，降低操作风险发生频率，有效防范关键岗位操作经营风险。我们通过这两年试点实践，我们也认为建立关键岗位检查机制对保险企业非常重要，也十分必要。有利于规避和弥补保险企业内部管理中的缺失和不足，有利于促进各级公司落实制度，加强执行。有利于秩序改进管理，增强公司的核心竞争力。
贯彻落实保监会分类监管政策，实施风险预警以风险管理。我们公司在合规型风险管理基础上，根据保监会分类监管政策，制定并实施风险预警及管理办法，构建风险管理指标量化评估体系，以提升整体风险管理水平，公司设立了反映公司业务发展经营管理所面临的各类风险指标定期进行评估，评估总分公司面临的风险状况，对于重点的风险进行预警，从而形成了从风险的识别，风险的评价，风险的预警及分级管理到风险的整改和监督。这样形成了一个闭环，及时的发现风险，有效的防范风险，风险预警指标作为衡量风险基本要素，贯穿整个工作流始终，风险预警以分析管理工作较公司以往风险管控方法有了一定的改进和创新，是与国际风险管控理念的一个接轨，推动合规性风险管控到合理性的风险管控方向迈进。
从风险指标的选择上，对于预警指标选取的标准共有三条原则。一是全面性，风险预警指标选取，选取自保监会分类监管指标，公司的绩效考核指标，经营管理中涉及重点风险而制定，涵盖公司业务发展，和经营发展各个方面内容。二，可量化性，三，数据集中性，加强总公司数据统一管理，增强数据提示及时性，对于指标的衡量标准我们采用了包括指标的绝对数值全国平均数加全本期与上期的比较，特定公司设定的特定的限额等多种衡量的方式，同时也允许有一定的波幅，较为充分客观考虑各分公司历史原因和客观情况。
我们将总公司风险细化成偿付能力风险，业务经营风险，财务风险，资金运用风险，公司治理和内控风险，我们将风险面临细化成业务内风险，也就是第一道风险，经营类风险属于第二道防线，监督和控制风险作为第三和第四道风险，我们采用自上而下方法对面临的风险进行了细化和识别，建立了预警指标。从总公司风险指标22个，分公司指标55个，共计77个指标，我们实行季度，半年，和全年进行分析和评价。
从风险的评价，公司通过定期进行风险指标的计算，从单一的分公司和公司整体两个层面进行风险评价，分公司的风险评价，通过预警指标的计算，形成分公司建立，起综合交错的评价机制，纵向对某分公司风险状况总体进行评价。公司的总体风险评价是通过汇总总公司以及分公司预警指标计算结果，根据指标加权重，指标和结果将对公司的风险分成高等风险，中等风险和低等风险，为公司提供了风险的管控重点。
下面是风险预警和分级管理，我们也通过风险的预警和分级评级两种方式，对分公司指标运行情况进行一个处置，一是风险预警，我们根据指标计算的结果，公司定期将超标准的指标向总分公司以风险提示函形式进行预警，要求相关单位分析整改。二是风险的评级，我们也结合风险预警指标衡量标准和权重，计算出总分公司的总体得分，并划分风险等级。比如A级公司B级公司和C级公司。采用不同的管理措施将评级结果以预警通知书形式发送给B级和C级公司。
风险整改和监督，我们和指标超标单位通过风险分析整改和风险的监督等两种方式，对指标情况进行整改。
风险分析整改指标超标单位接到风险提示函和预警通知书之后，对超标指标进行分析，提出风险的整改计划，并开展整改工作。风险的监督，子公司指标超标单位通过分析指标评价超标单位的风险整改效果。
把握机遇，直面挑战，构建全面风险管理体系。
夯实基础，健全以全面风险管理为导向的内控体系，在404工作和内控标准工作基础之上，不断的完善内部控制手段和方法，建立健全以全面风险管理为导向的内控体系，特别要
继续加强内控与风险管理信息系统建设，一方面将分散的制度、岗位、控制活动，相关的表单等要素有机进行结合，形成公司业务流程，和内控管理的集成平台，既可展示规范化流程操作手册和规定，也可以通过流程测试对执行情况进行管控。另一方面，通过风险指标，对风险进行量化，借助信息化的手段来完成全系统风险预警及分级管理，提高对风险的事前监控。
明确定位发挥风险管理的服务价值。
全面风险管理工作一般要经历三个阶段，我们公司在全面风险管理体系中，第一阶段，合规性的风险管控工作满足上市地监管部门最低要求，建设合规建设为基本目标，目前该阶段已经完成。完成工作包括基础数据的搜集，风险监控指标的搜集，各类报告的上报与披露，完成风险管理的矩阵式模板，填报直营等。第二，这一阶段目标实行对主要业务监控与预警，满足公司的管理的需求，这一阶段我们也将在今年十月前来完成，主要工作是落实保监会保险公司风险管理指引，涉及风险的偏好，调查问卷，完成信息模块的初始化及调试工作，目前我公司正处于这个阶段。第三个阶段就是价值性的风险管控体系，防范并化解经营管理中的风险，提升公司内在的企业价值。
贯彻落实保监会寿险全面风险管理实施指导意见，公司将大力贯彻落实指导意见，树立健全风险管理组织架构，修订完善风险的管理制度和流程，实施风险管理的具体实施措施，实现风险管控工作由管理型向驾驶型的一个转变。在我公司全面风险管理体系建设中，也希望得到保监会的帮助和指导，以及同行业的经验和交流，谢谢大家！
尊敬的xx，各位领导：
201x年xx日，xx市审计局审计组对某某同志和我在某某任职期间履行经济责任情况进行了审计。今天，某某亲临某某专题反馈审计问题，这是体现经济责任审计成果的重要环节，也是我们整改落实、推动工作的重要契机。在此，我代表中共某某市委、市人民政府和全市广大干部群众，对审计组各位领导的辛勤工作和悉心指导表示衷心的感谢！下面，我就如何抓好审计问题整改落实作如下表态。
一是端正态度，完全接受审计意见。开展党政主要领导任期经济责任审计既是对我们工作的一次"把脉会诊"，也是对我本人的一次严格"健康体检"，帮助我们进一步改进工作、加快发展。审计期间，审计组本着对某某经济发展高度负责的精神，坚持原则不动摇、执行标准不走样、遵守纪律不放松，做了大量扎实细致的工作，表现出很强的政治观念、大局意识和很高的理论水平、政策水平，体现出恪尽职守、求真务实、严于律己的工作作风，可以说，审计组对某某反馈的问题是实事求是、客观公正的和认真负责的，我和市委班子诚恳接受，照单全收，坚决不回避、不推脱、不遮掩，坚决做到真查真改、立行立改，确保审计组反馈问题全面整改到位。
二是动真碰硬，从严加快问题整改。对审计组反馈的问题，我们高度重视、迅速行动，成立了以我和某某同志为"双组长"的整改工作领导小组，逐一进行专题梳理，逐项剖析问题根源，分类制定整改方案，明确整改时限及责任领导、责
任单位，列出清单、建立台账。对能立行立改的问题，做到了即知即改；
对需持续整改的问题，将一项一项盯紧抓实，一件一件对账销号。同时，加强对整改情况的跟踪督办，对整改不力、工作不力的及时约谈通报，对弄虚作假、敷衍推诿的严肃问责，确保整改工作不走过场、不流于形式，真正取得实效。
三是建章立制，强化审计成果运用。作为某某市委主要负责人，我将切实担负起本次审计整改工作第一责任人责任，严格遵规守纪，规范审慎用权。坚持秉公用权，牢固树立"权力姓公不姓私"，坚持依法用权，确保在法律许可范围履职，坚持尽责用权，让有权必有责，有责必担当，权责对等形成常态。
发现问题整改工作作了安排部署。一是不折不扣，坚决严肃整改到位。将整改工作纳入区第十九届人大第三次会议的政府工作报告，作为201x年政府重要工作内容。成立审计发现问题整改领导小组，压实各分管领导、部门单位责任，采取有力的整改措施，全方位整改落实到位。二是突出实效，强化问责追责力度。三是举一反三，健全长效监管机制。加强制度建设，扎紧制度的"笼子"。
2019年1月24日,按照省委组织部的统一部署要求,自贡市委组织部会同广安市审计局在富顺县召开富顺县党政主要领导干部经济责任审计结果反馈会。会议由自贡市委组织部副部长赖远驰同志主持。富顺县委、县政府领导班子成员,人大、政协主要领导,各乡镇及相关县级部门、国有企业主要负责人参加会议。
会上,广安市审计局审计组副组长李晓妤同志通报了富顺县党政主要领导干
部任期经济责任审计结果,富顺县常务副县长刘军同志汇报了前期审计整改落实情况。富顺县委书记邹登权同志、县长曹友良同志就下步审计整改工作作了表态性发言。
广安市审计局经责分局局长、审计组组长符家果同志在会上就抓好审计整改工作提出三点要求:一是思想认识要高度警醒重视,二是整改措施要务求科学有效,三是结果运用要建立长效机制。
自贡市委组织部副部长赖远驰同志在会上强调:富顺县委、县政府要正确认识、对待经济责任审计,认真做好经责审计“后半篇”文章;要主动认领问题、承担责任,扎实做好审计整改工作;要立行立改,确保审计发现问题整改落实到位。
近日，中共黔南州委审计委员会办公室、州审计局到都匀市、福泉市召开县（市）党政主要领导干部经济责任审计结果反馈会议。
经中共黔南州委审计委员会同意，根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》及中共黔南州委组织部委托，按照省审计厅的统一安排和统筹部署，以黔南州审计局名义派出黔东南州审计局、铜仁市审计局有关同志为组长、主审的审计组，于2019年6月至7月，分别开展了都匀市人民政府市长经济责任审计、福泉市党政主要领导干部经济责任审计。2019年11月底出具审计报告后，中共黔南州委审计委员会办公室、州审计局及时组织开展了这次审计结果反馈会议。这次会议，是中办国办2019年7月印发实施《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》以来，黔南州首次召开的领导干部经济责任审计结果反馈会议，以实际行动及时贯彻落实《规定》
要求，不断规范经济责任审计程序。
会议向被审计领导干部及其所在党委、政府班子成员、有关部门单位反馈和通报了领导干部经济责任审计结果和其他有关情况，针对审计发现问题，提出了具体审计意见、建议，强调了审计整改要求。被审计领导干部在会上均作了表态发言，表示将召开专题会议，研究制定整改方案，扎实抓好问题整改，并采取措施、健全制度，进一步加强和规范管理。
通过审计结果反馈会议，增进了审计与被审计单位的沟通，增强了被审计领导干部对审计发现问题及整改工作的重视，为推进审计问题整改，促进被审计领导干部依法依规履职尽责、担当作为打下了基础。同时，会议也加强了经济责任审计联席会议成员单位间的配合协作，为推进提高经济责任审计结果运用水平作了积极的探索和实践。
审计委员会第一次会议讲话范文(精选多篇)
审计委员会第一次会议讲话3篇
第1篇:审计委员会第一次会议讲话
城市规划委员会第一次会议上的讲话
同志们：
今天，区城市规划委员会召开第一次会议，就成立路桥区城市规划委员会和《路桥区城市规划委员会议事规则》进行讨论研究，这标志着我区城市规划委员会开始正式运行，这对于进一步加强城市规划工作，提高城市规划的科学性、民主性，增强城市规划的透明度都具有十分重要的意义。
借此机会，我讲几点意见：
一是要进一步提高对城市规划重要性的认识。“规划是城市的灵魂”。城市规划是一项全局性、综合性、战略性的工作，涉及政治、经济、文化和社会生活等各个领域。制定好城市规划，要按照现代化建设的需要，立足当前，面向未来，统筹兼顾，综合布局。要处理好局部与整体、近期与长远、需要与可能、经济建设与社会发展、城市建设与环境保护、现代化建设与保护历史文化遗产等一系列关系。通过加强和改进城市规划工作，促进城市健康发展，为人民群众创造良好的工作和生活环境。当前，城市规划工作面临着新的机遇和挑战。城市各类建设项目投资主体和利益主体的多元化，各种利益、矛盾的多样化，使城市规划工作调控的难度越来越大；随着《行政许可法》的颁布实施，对政府的运行规则和办事程序提出
了新的要求，城市规划作为政府的主要职能和宏观调控手段，必须尽快提高依法行政水平和工作效率；我区城市化已进入快速发展阶段，正是优化城镇布局结构、营造和突出城市特色、提升城市形象和品位的关键时期，城市规划工作必须把握发展这个主题，科学指导和促进城市化的健康、快速和可持续发展。这些都需要我们与时俱进，开拓创新，进一步抓好城市规划工作。在城市建设的实践中，城市规划受外界因素的影响较多，如开发商的意志、“重点项目”等。一些地方为吸引外商企业来本地投资办企业，有时不得不屈服于外商的意志。同样，当规划面对那些“重点工程”、“重点项目”时，规划有时不得不“让路”，“规划是龙头”也就成为了一句苍白无力的空话。因此，我们对城市规划的重要性仍需要进一步加以重视，而不光是停留在“口头上”、“书面上”，要树立正确的思想认识，全局的观念，绝不能因眼前利益来损害长远利益，以局部的利益来损害全局的利益。
二是要坚持以科学的发展观指导和提高城市规划工作的水平。党的十六届三中全会提出“五个统筹”的要求，核心就是社会、经济、环境可持续发展，树立全面、协调、可持续发展观。落实全面、协调、可持续发展观是城市规划工作的核心内容，也是规划要达到的目的。首先，城市规划要统筹城乡发展。在城市化高速发展的过程中，今天的农村也许就是明天的城市。统筹城乡发展，加快推进城乡一体化是有效解决城乡二元结构，缩小城乡差距的重要载体和手段。统筹城乡发展，加快推进城乡一体化首先要实现规划一体化，加快城乡规划一体化的编制工作。城乡一体化规划编制要求将城市规划与村镇规划有机结合，统筹兼顾，互为补充，而不是城
市与农村融为一体，失去个性和特色。在规划一体化的基础上实现基础设施共享，资源共用，真正做到以城带乡，以乡促城，使城市的活力带到农村，将农村的田园风光让城乡居民共享。其次，城市规划要统筹区域发展。要实现区域整体的可持续发展，必须坚持城市是区域的增长极，是区域的核心，而区域是城市的载体、支撑和扩散的腹地，两者不能分割。加强中心城市规划编制工作，不断增强和完善区域性中心城市功能，充分发挥中心城市对发展区域的辐射带动作用。同时，城市规划要打破就城市论城市的狭隘观念，增强区域意识。要做好区域规划，统筹安排基础设施建设，避免重复建设。第三，城市规划要统筹人和自然和谐发展。城市环境保护是一项系统工程，要全面规划，统筹兼顾。要通过规划的严格实施，来加以严格控制污染源的产生，逐步改善环境。加强城市绿化建设也是改善城市生态环境的一项重要举措。建区九年来，我区共绿化城区面积166.3万平方米，城区绿地总面积达485.7万平方米，人均公共绿地达6.96平方米。今后，我们要以创建园林城市为契机，要通过城市绿化系统规划工作，科学安排绿化用地布局，创造清新宜人的居住环境，实现人与自然的和谐发展。
三是要进一步提高城市规划的科学性和可操作性。城市规划的编制要坚持以人为本和可持续发展，用科学和系统的方法将城市当作一个整体来对待，避免城市建设的顾此失彼，做到统筹兼顾，切实提高规划的科学性。编制城市规划要以战略研究为先导，通过战略研究发现空间变化的多种可能性，分析哪些是影响空间变化的决定性因素，这样编制的城市规划才会有理有据。城市规划不仅是一张空间发展蓝图，而是要围绕这张蓝图提出一系列的政策措施，这些措施应是针对目标和问题提出的。无论编制
哪一个层次的规划，都要做到目标明确、问题找准。只有根据合理的规划目标，科学地、有针对性地分析和认识问题，才能够梳理出管用的战略和策略，做到“对症下药”。否则，规划也就成为了挂在墙上的一张废纸。城市规划要突出整体性、综合性，统筹安排各类用地及空间资源，综合部署各项建设，实现城市经济和社会的可持续发展。城市的发展又是一个动态的过程，我们编制城市规划一定要立足高起点，提高城市规划的前瞻性，充分预测城市的长远发展，科学地估量发展趋势对城市需要具备的功能和布局走势。在提高城市规划的科学性的同时，要切实增强规划的可操作性。要在城市总体规划的指导下，充分做好上下规划的衔接，合理安排重大基础设施的布局、重大开发建设项目的定点、资源保护和利用的统筹、城市间的竞争和合作等。《路桥分区规划》目前正在修编当中，它是我们今后城市建设的总纲，由于铁路线位等原因拖延了一段时间，但也正体现了我们科学严谨的态度。目前，在着重抓紧修编《路桥分区规划》的同时，要加快各重要区块控制性详细规划和各类专业规划的编制工作，使总体规划得到深化和细化，落实总体规划确定的目标和任务。各镇要在总体规划的指导下，编制适合本区域实际的发展控制规划。同时，要将城市规划的可批性和可操作性有机结合，在编制城市规划过程中要从传统局限于规划区规划向区域规划转变。如修编《路桥区分区规划》就不应局限于现有市区17平方公里，而是以更大的区域范围来修编规划，以更长远的眼光和更广阔的思路为今后的发展预留空间。
第2篇:审计委员会第一次会议讲话
安徽安利合成革股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
第一章
总则
第一条
为强化安徽安利合成革股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《安徽安利合成革股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制定本工作细则。
第二条
董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章
人员组成
第三条
审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名（包括一名专业会计人士）并担任召集人。
第四条
审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条
审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条
审计委员会成员任期与董事会成员任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事会根据本议事规则第三条至第五条之规定补足委员人数。
第七条
审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，与公司审计部门合署办公，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章
职责权限
第八条
审计委员会的主要职责权限：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（六）公司董事会授予的其他事宜。
第九条
审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计活动。
第四章
决策程序
第十条
审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条
审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章
议事规则
第十二条
审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托另一名独立董事委员主持。
第十三条
审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条
审计委员会会议表决方式为举手表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条
审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。
第十六条
如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十七条
审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第十八条
审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条
审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报
公司董事会。
第二十条
出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章
附则
第二十一条
本工作细则自董事会决议通过之日起施行。
第二十二条
本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章程》相抵触，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，报董事会审议通过。
第二十三条
本工作细则由公司董事会负责解释。
第3篇:审计委员会第一次会议讲话
南街小学家长委员会第一次会议总结
4月15日下午，南街小学家长委员会成员和校委会成员欢聚一堂，举行了家长委员会会议。会议开始后，先由邱宝勇副校长就我校家校沟通的三种方式__短信息，QQ群，家长会__向家委会成员做了简单介绍。然后范世卫校长介绍了学校自去年暑假以来的基本情况。对去年一位学生因家长疏忽大意，导致孩子生病没有及时治疗而最终死亡的事件做了简要的回顾，深入浅出的讲出了家庭教育对孩子一生健康成长的重要性。同时对当前存在的小餐桌和辅导班等热点问题和家长进行了真诚的交流，表明了学校的观点，即学校不支持小餐桌和辅导班，但是部分家长的确存在这方面的需求。范校长还对家长委员会作为家校沟通的桥梁作用提出了几点希望和要求，希望家委会成员在家长与家长，家长与学校，学校与社会在某件事情上存在误解或矛盾的时候能作为调解员的身份表达一份担当。能带
动更多的家长理解和支持学校的各项工作。在最后的家长委员会讨论阶段，家委会成员纷纷对学校新学年取得的各项成绩予以了肯定和表扬，都表示愿意在以后尽自己的力量为孩子，配合学校和老师做好孩子的事。相信南街小学家校合作的明天会更好。
区委书记在2022年审计工作专题会议上的讲话范文
区委书记在2022年审计工作专题会议上的讲话范文
同志们：
3月12日，区委审计委员会召开了其次次全体会议，*在会上做了重要讲话，会上区审委计委员会有关同志对审计
工作的形势和存在的问题进行了分析和研判，我们审计工作
目前存在的问题不容忽视。一是工作量巨大，多年来须要审
计的部门和专项在短时间须要补短板。二是对审计工作基本
要求存在麻痹忽视的问题，有的错误特别典型、突出和严峻。
今日我们召开专题会议，目的就是为了贯彻审计委员会会议
精神，对今后一段时间的审计工作进行再部署、再落实。刚
才，*对区委审计委员会的会议精神进行了很好地传达，希
望大家会后还要进行仔细地消化，虽然总结的字数不多，但
是每一个字里都含着我们存在的问题和对下一步工作的要
求。下面，我就今后的审计工作，讲三点看法。
第一，要提高对审计工作重要性肃穆性的相识
审计监督是法律规定，是法定程序，是我们依法治区的重要准绳。没有审计，政府的许多工作不能收口，没有审计
许多项目结算付款就是违法。无论是财务收支、基建工程,还是乡村振兴、规划调整，都要求部门遵守自身行业的法规
制度。
一是要认清审计部门工作的程序依据。审计局的职能就
是监督检查各部门是否严格遵守了各个行业对应的法律法
规，是否执行本部门行业政策、制度规定。前段时间，我区
的一些基建项目超概算问题比较突出，就是因为建设单位没
有执行相关法规，导致后期审计出现问题，其中有我区实施
的项目，也有我区负责管理的项目。为此，我们要高度重视
审计工作，依法依规办事，切实规范自身履职尽责的行为。
二是要接着加强基建项目超概算问题的审计。我区基建
超概算的问题还是比较突出和典型的。
审计局在今后对基建
工程的审计中要重点审计设计变更、商洽签证，以限制投资,特殊是我们现在基础设施投资规模浩大，所以在此进一步强
调对基本建设的投资是非常必要的。即使最终项目没有超概
算，但有的变更不合理，造成奢侈，也属于违规。项目超概
正负*%都要重新评估，这是最基本的要求，希望大家都要遵
守。2021年市政府已出台《投资项目概算、预算、决算工作
程序管理方法》，区发改局已起草区本级政府投资项目的相
关管理方法，这里建议要将限制变更签证的审批权限等内容
补充进去，国家层面有《条例》，市里有《方法》，区里可以
依据自身状况在操作层面进一步细化。要尽快正式出台印发,坚决杜绝超概算的问题再发生。审计还要关注工程质量，看
建设、质监等相关单位是否履行职责。
三是要完善内部限制制度和配备专业人员。大中型国有
企业应当组建内部审计机构，开展自查自审；教化、卫健等
所属事业单位较多的部门，可以托付第三方中介机构对下属
单位开展内部审计工作。各单位今后在增加人员时要侧重加
强财务人员配备，以变更我区许多单位缺少（甚至没有）财
务人员的现状。同时，在聘请时要选择优秀的人才，有些部
门和公司招收的财务人员连基本的会计制度都不懂，工资还
很高，这种现象必需变更。
其次、要强化审计发觉问题和漏洞的整改
审计问题是纪律问题，甚至是经济问题，发觉问题不整
改就要负相应的责任。这是基本的要求，在我们党纪国法当
中都有明确的要求，发觉问题赐予整改的机会，假如再不整
改，就要担当相应的责任。2019年以来，党中心和国务院在
各项工作中反复提出要强化审计问题追责问责。接着，中办、国办联合印发了《党政主要领导干部和国有企事业单位主要
领导人员经济责任审计规定》，审计结果报告以及审计整改
报告将归入被审计领导干部本人档案。因此，各部门主要领
导肯定要提高对审计重要性的相识，审计出的问题，相当于
一个污点，记在你的档案里。
一是要紧盯发觉的问题紧抓不放。各被审计单位对审计
发觉的问题，要按审计规定的时间内将整改状况报给审计局。
有些离任审计，提出的整改看法须要落实，被审计单位没有
整改完是有问题的。审计整改工作，主要领导要亲自抓，要
对审计建议予以重视。有些审计建议是审计局在印发审计报
告之前向我汇报时，我提议加上去的。有些问题能整改的提
出征稿看法让大家整改，避开记入你的不良记录，这是给大
家的机会，有些部门视而不见，整改状况不好。即使不是我
提议加上去的，也是有利于今后加强管理、少犯错误，不能
视而不见，对审计建议接受状况也应按时反馈给审计局。例
如：去年对*户国有企业的审计，有*条审计建议就是我让审
计局加上去的，但至今相关部门没有接受、没有动作。
二是要紧盯重大决策的部署落实。进一步拓展政策跟踪
审计的深度。亲密关注意大投资项目落地、放管服改革举措
落实、供应侧结构性改革推动、创新驱动战略实施等状况，推动各地各部门全面落实中心重大决策部署和省委目标任
务。审计工作还有一项就是紧盯党中心国务院的重大决策部
署，看你是否落实重大决策部署。
三是要紧盯财政增收节支。要切实把促进政府节约开支,作为审计监督的重点。我们省里也出台了十条，总理在政府
工作报告当中对压缩一般性开支做了支配要求。在预算执行
审计中，要重点关注一般性支出压减、存量资金和闲置资产
盘活，以及遵守中心八项规定及其实施细则精神等状况，促
进严格预算约束、肃穆财经纪律，推动把钱用在刀刃上，实
现政府过紧日子，让人民群众过好日子。
四是要加强对审计问题的追责问责。对有意推诿拖延审
计工作、不刚好供应资料的，现在在审计过程中也发觉这些
问题，大家不协作，假如不配大家都知道后果，应当刚好给
审计单位供应材料。或者对审计发觉问题不刚好整改的，要
探究建立区纪检与审计共同约谈的机制，或者提请区纪检委
对相关部门进行通报指责，对相关责任人员问责。对以前审
计发觉的问题屡改屡犯、明知故犯的单位和个人，要坚决进
行肃穆处理。在区委审计委员会会议中也提出要建立区纪委、组织部和审计联合约谈的制度。
第三，要提高审计工作质量和监督力度
审计报告要直面问题，提出的问题要尖锐干脆，不能轻
描淡写。审计部门不能当老好人，尽管工作量大，历史遗留
问题时间长，但是在我们审计过程中直面问题。分管各部门
的区级领导要予以支持，不要打招呼或者说情。今日我们也
强调这样一个纪律，审计工作有问题要改正问题，不能打招
呼，不能干扰审计工作的独立性。审计工作从另一方面说，区审计局进行审计，是对我区干部的一种预警爱护，假如存
在的问题不刚好发觉改正，存在的问题就会酿成一个大的问
题，最终就会触犯党纪国法，提前发觉，虽然提的尖锐一些，但是某种意义上说也是为了爱护大家。总比上级巡察组来了
发觉问题干脆处理干部要好的多。
一是加强对国有企业的审计。国企改革是下一步我们改
革的重点，审计局要把准定位，对企业财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计。特殊是长期没有业务的国有企业，在注销前将违规问题处理完，维护区政府和国有企业的利益。
同时，区国资办要主动履行业务主管部门的职责，聘请会计
师事务所，在对僵尸企业注销前进行清产核资。处理僵尸企
业市里有相关的规定，希望审计和国资部门协作好处理好。
肯定根据规范程序处理好，确保国有资产不流失。对于各部
门的政府购买服务，审计局也要进行仔细的审计，审查其购
买的必要性、购买过程是否合规、购买的价格是否合理，从
效益性方面进行审计评价。
二是要建设高素养专业化审计干部队伍。审计局要充分
利用好第三方中介机构，坚持以审计精神立身，以创新规范
立业，以自身建设立信，努力培育信念坚决、业务精通、作
风务实、清正廉洁的高素养专业化审计干部队伍。这方面财
政、人社等相关部门要赐予支持，确保完成审计工作任务,为新区经济社会健康发展保驾护航。目前我区人事制度正在
改革当中，审计工作又面对这么大的工作量，压力是很大的,
同时缺少人员的问题都进行过探讨和梳理，但这些问题都不
能影响工作的推动，须要第三方的，大胆地用，须要资金的的，财政部门赐予保障，总之一个目的，高质量完成我们的审计工作。
三是要全面发挥审计建设性作用。要提高审计查出问题
的精准性，从有利于发展、改革、纠偏、反腐四个维度去谛
视审计事项，确保审计体检精确诊断。要提高审计处理的综
合效应，既要肃穆处理严峻违法违纪和屡审屡犯问题，也要
贯彻好三个区分开来的要求，实事求是地容错纠错。要紧盯
体制机制问题，深刻分析、揭示问题背后的制度障碍和推诿
扯皮，在深挖病灶、拔出病根上下功夫，推动难点问题的解
决。也就是说在审计过程中我们要提高查出问题的精准性。
另一方面根据三个区分开来处理好问题是哪一个方面的问
题。对出现的问题要看到体制机制，我们要提出解决问题的方法，从根本上解决制度不完善造成的我区资金、国有资产
的风险。
总的来说，我再提出三点建议，一是各单位各部门脑子
里要有审计这根弦，要知道并梳理好那些须要审计，做到心
里有数，有审计工作、审计监督、审计评估这根弦，我们每
个部门的领导同志都要经验这种审计监督，这是《审计法》
的硬性规定，《审计条例》里都有明确的要求，所以要高度
重视。二是对于存在的问题进行自查自纠，在平常工作中,要留意对于问题进行纠偏，我在发改委的时候基本建设提出
的四制，暨项目法人责任制、合同制、监理制、招投标制,这是国家明确有规定的，在这里我再加一条，4+1跟踪审计
制，特地聘请审计部门进行跟踪审计，每到一个节点，出一
个审计报告，我在发改委当主任也是，半年或一个季度出一
个审计报告，对发觉的问题刚好地提示，最终保证不出大的问题和偏差。希望大家主动比照问题梳理，刚好纠偏，刚好
整改。三是希望审计局和相关部门排好安排，分轻重缓急,审计工作我们提出的全覆盖，一个一个过关，对僵尸企业的处理要抓紧，每销号之前，程序必需完善。今日，我们政府
召开审计工作专题会议，对区委审计委员会其次次会议的精
神进行了再传达、再部署，也希望审计部门要根据要求做好
审计工作，把这项工作有序高质量地开展好。
我就讲这么多，感谢大家！
《坚持稳中求进工作总基调努力防范和化解重大风险奋力推动内部审计高质量发展》
摘要：党和国家对内部审计工作高度重视，审计署印发了新的内部审计工作规定，召开了全国内部审计工作座谈会，明确了内部审计发展目标、工作思路和具体举措，胡泽君审计长在春节前听取协会工作汇报时指示我们，要坚持稳中求进的工作总基调，紧密围绕党和国家中心工作和关于审计监督的部署要求开展工作，协会通过加强宣传和积极引领，提高内部审计的政治站位，增强内部审计的价值认同，凝聚起推动内部审计事业创新发展的新动能
各位理事，同志们：
今年1月13日，审计署党组书记、审计长胡泽君在全国审计工作会议上的讲话中充分肯定了内部审计在促进本单位经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化方面的重要价值，以及在提高国家审计监督综合效能、有效提升审计全覆盖质量方面发挥的积极作用。2月2日，胡泽君审计长听取了协会的工作汇报，对过去一年协会的工作给予了充分肯定，对进一步做好协会工作提出了要求。署领导的讲话为我们做好2019年乃至今后一个时期协会的工作指明了方向、鼓舞了干劲。这次理事会的主要任务是深入学习贯彻党的十九大，十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，深入学习贯彻中央审计委员会第一次会议、全国审计工作会议、全国内部审计工作座谈会精神，以及审计署领导的指示精神，总结2018年工作，研究部署2019年工作，加强协会内部治理，更好地发挥协会的职能作用。
根据《中国内部审计协会章程》的规定，现在我向第七届理事会第二次会议作工作报告，请予审议。
一、关于2018年的主要工作
2018年，对于我们协会乃至中国内部审计事业来说，都是令人振奋的一年。党和国家对内部审计工作高度重视，审计署印发了新的内部审计工作规定，召开了全国内部审计工作座谈会，明确了内部审计发展目标、工作思路和具体举措。各地各单位对内部审计工作更加重视和支持，内部审计地位更突出、成效更显著。这一年，我们协会顺利完成了脱钩改革后的首次换届选举，圆满完成了各项重点工作任务，得到了审计署领导的更多关心和对协会工作的肯定，得到了广大会员和内审人员更多的支持和厚爱。回顾2018年，协会主要做了以下几项工作。
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（一）圆满完成协会换届，全面总结和系统规划协会工作。换届工作是协会的一项重点和难点工作。经过近两年的精心筹备，得到中央和国家机关工委批准后，协会于2018年9月19日召开了第七届会员代表大会。审计署党组成员、副审计长孙宝厚出席大会并作重要讲话，中央和国家机关工委协会党建部、审计署法规司、国资委财务监督管理局的领导受邀参会。国际内部审计师协会（IIA）、亚洲内部审计师协会联合会（ACIIA）向大会发来贺信。大会选举产生了第七届理事会和首届监事会，审议通过了第六届理事会工作报告、修订后的协会章程等一系列文件。当天还分别召开了第七届理事会、常务理事会和首届监事会的第一次会议，推选出协会名誉会长，选举产生了新一届会长、副会长、秘书长、副秘书长，推选产生了首任监事长，审议通过了第七届理事会工作发展规划和专业委员会工作规则，以及四个专业委员会组成人员名单。
以换届工作为契机，我们对第六届理事会七年来的工作进行了系统全面的总结，指出了值得汲取的经验和需要改进的不足;着眼新时期新要求，认真谋划了第七届理事会未来五年工作的指导思想、总体目标和主要任务，进一步理清了工作思路。
（二）学习宣传内审新规定，大力推动贯彻落实党和国家对内部审计工作的新要求。2018年，协会把宣传党和国家对内部审计的新政策、新规定、新要求作为自己的职责使命。1月，审计署发布了修订后的《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令），协会负责人在第一时间就这一规定的修订出台接受了原中央电视台记者的采访，在央视“新闻联播”和“新闻30分”栏目中播出。当天协会微信公众号还发表了题为《努力开创审计机关与内审协会协同推进内部审计事业繁荣发展的新局面》的评论文章。协会先后召开部分中央企业、金融机构内审领导座谈会和“庆祝三八妇女节”内审女领导工作座谈会，探讨如何贯彻落实审计署11号令。11月，协会与刚刚成立的审计署内部审计指导监督司（以下简称内审司）联合开展了审计署11号令知识竞赛，参赛总人数近20万人，掀起了学习、宣传、落实审计署11号令的新高潮。协会还派出调研组赴安徽省开展11号令宣传贯彻及内审准则执行情况的调研活动。
此外，协会把审计署11号令、中央审计委员会第一次会议、全国审计工作会议、全国内部审计工作座谈会精神，纳入协会培训班授课内容及协会杂志、网站和微信公众号宣传内容，体现在协会领导的讲话内容中。
（三）举办审计报告质量提升等主线主题活动，加强对新时代内部审计创新发展的交流研讨。2018年，协会延续以往每年一项主线活动的做法，开展了“审计报告质量提升”优秀成果展示活动。各单位积极参与，严格筛选后向协会推荐了154篇审计报告及其质量提升的相关经.
验材料。经过专家评审，中远海运港口有限公司撰写的《某国码头股东方联合内部审计报告》等75篇审计报告及相关经验材料被评为中国内部审计协会2018年“审计报告质量提升优秀成果”。在12月召开的协会年度重点工作总结交流大会上，有6家获奖单位作了大会经验交流发言，6位内审专家分别对他们的获奖成果进行了精彩点评。
2018年全国内部审计理论研讨的主题是“新时代内部审计的创新与发展”。共收到地方内审协会、会员单位推荐的理论研讨论文409篇，创历史新高。经协会学术委员会评选，共评出一等奖12篇、二等奖53篇、三等奖127篇、提名奖162篇，45家单位获得理论研讨组织奖。
5月，协会与北京中天恒会计师事务所合作在北京举办了主题为“新时代内部审计创新发展”的研讨会;12月，在北京举办了主题为“金融行业内部审计人才建设”的第六届金融行业会员单位交流活动。
（四）加强职业教育培训和国际资格考试，探索在职培训与学历教育相结合。2018年，协会成功举办了83期培训班，开设43门网络课程，面授和网络培训人次均创历年新高，较上年分别增加12.83%和12.36%。培训班宣传工作进一步加大，教学管理持续加强。2018年共开展了4次国际注册内部審计师资格证书（CIA）、内部控制自我评估专业资格证书（CCSA）的计算机考试，实际考试科数为2.9万余科，同比增长30.67%。全年共有3000余人获得了资格证书。目前中国大陆CIA持证人员已近5万人，保持全球第二位。11月，由协会与南京审计大学联合兴办的“中内协内部审计学院”正式揭牌。这是将内部审计从职业教育向学历教育延伸的一次大胆尝试，为提升内审人员培养的系统化和科学化水平、完善内部审计学科体系搭建了平台，奠定了基础。
（五）继续办好杂志、网站和微信公众号，不断改进提高宣传工作水平。2018年，协会对《中国内部审计》杂志进行了改版，内容质量进一步提高，电子版发行渠道有所扩大。协会微信公众号全年共推送微信400余条，突出原创性，增强实效性，全年关注人数和阅读总量均比上年增加了两倍以上。协会网站也完成了改版上线，全年点击量增强比上年显著增加。协会更加注重与外部媒体的联系合作，与审计署宣传媒体以及中央广播电视总台、人民网、新华网、经济日报等建立了良好关系。
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（六）参加国际组织会议和海峡两岸交流研讨，持续深化对外交流合作。2018年8月，协会在深圳举行了“变革时代内部审计面对的机遇和挑戰”专题报告会，邀请了IIA秘书长兼首席执行官、ACIIA执委会时任副主席等专家就内部审计发展的趋势作专题演讲，300多名来自全国各地的内审人员和内审协会人员参加了报告会。12月，第十八届海峡两岸内部审计交流研讨会在台北召开，研讨会主题为“合规趋势”，协会派出大陆代表团赴台参加。这次研讨会是中内协与台湾内部稽核协会双方换届后领导人的首次聚会，增进了彼此的了解，深化了两家协会和两岸内审同仁的交流。此外，协会还派员赴阿联酋参加IIA年会，赴美国参加IIA年终秘书长会议，赴马来西亚参加亚洲内部审计大会。
（七）与审计署保持密切合作，充分发挥协会的桥梁纽带作用。2018年，协会进一步发挥联系广泛的优势，加强与会员单位、政府部门的沟通联系。我们积极配合审计署法规司筹备开好全国内部审计工作座谈会，协会领导参加了大会交流发言。内审司成立后，我们与之加强联系，探讨了双方协助配合的内容和方式，初步确定了2019年内审司向协会购买服务事项;为内审司开展的内部审计统计报表修订、内审规定实施细则草拟、审计法修订专题研究、审计对象单位内审情况调查等工作提供支持。我们也积极邀请内审司领导参加协会相关会议和活动。12月初，审计署王文斌副审计长与协会进行座谈，听取了协会工作汇报，对协会与内审司加强交流协作提出了要求。我们还派员参加了审计署召开的四场内审人员座谈会和两家内审单位的现场调研。
（八）做好党建和内部管理工作，加强协会自身建设。2018年，协会继续以党建为统领，坚持党对协会工作的领导，加强对党员的教育、管理和监督，加强对干部职工业务能力和素质的培养，使协会服务会员的水平进一步提升。3月，根据中央国家机关行业协会商会临时党委的工作部署，召开了2017年度民主生活会，开展了民主评议党员活动。针对查找出的不足，建立了“党员整改承诺书”和整改督促机制。协会组织党员和干部职工开展了多种形式的主题活动。比如，与北京市内部审计协会联合开展“庆六一，献爱心”主题公益活动，向外来务工子弟学校赠送桌椅及少儿图书;赴中共一大会址参观，开展“不忘初心，重温入党志愿书”主题党日活动;参观“伟大的变革——庆祝改革开放四十周年大型展览”等，这些活动进一步增强了党员的党性观念。加强党风廉政建设，协会党支部按照中央和国家机关工委的要求，开展党的纪律建设情况对照检查;派员参加了中央和国家机关行业协会商会警示教育大会，会后及时传达会议精神，进一步开展了廉政自查。加强干部队伍建设，协会根据脱钩后新的人事管理制度，首次开展了秘书处部门副主任、高级主管的选拔工作，进一步充实了协会中层管理力量，.
并对各部门职责进行了优化。为进一步提高协会人员的业务能力和素质，我们组织了对新任职干部和全体员工的业务知识、管理能力培训。
2018年，协会全年新增单位会员51家，个人会员212人。为了更好地服务会员，协会搭建了网上会员服务与管理系统，已初步达到上线标准。
2018年协会工作取得的成绩离不开广大会员、内审机构和人员，以及地方各级内审协会的大力支持，离不开各位理事的积极履职和无私奉献，在此，我谨代表中国内部审计协会向你们表示衷心的感谢！
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，协会工作还面临着不少困难和问题。当前，协会面临来自社会方方面面的竞争日趋激烈，给协会业务的开展带来一定压力;有的地方内审协会受脱钩政策影响，不能正常开展工作，对协会工作的支持力度有所削弱。我们协会自身工作离大家的期望也还有不小差距。比如，对新时代内部审计发展面临新情况新问题的系统研究还不够;内审准则规范体系还需进一步完善;协会服务的特色不够明显，创新能力还需进一步加强;秘书处员工的业务能力和综合素质也需进一步提升，等等。这些困难和问题都需要我们在今后的工作中努力克服和解决。
二、服务大局、服务会员，扎实做好2019年协会各项工作
2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的关键之年，也是落实协会第七届理事会工作发展规划的开局之年。我们要把思想和行动统一到党和国家对经济形势的重大判断和决策部署上来，统一到党中央、国务院和审计署对内部审计工作的要求上来，统一到协会发展规划既定的指导思想和目标任务上来。胡泽君审计长在春节前听取协会工作汇报时指示我们，要坚持稳中求进的工作总基调，紧密围绕党和国家中心工作和关于审计监督的部署要求开展工作。落实这一指示要求，2019年协会将着重做好以下几项工作。
（一）发挥引领作用，把关乎内部审计发展的重大方针政策和新理念、新要求、新经验宣传贯彻好。协会通过加强宣传和积极引领，提高内部审计的政治站位，增强内部审计的价值认同，凝聚起推动内部审计事业创新发展的新动能。2019年要宣传落实好全国审计工作会议精神，引导广大内审人员深刻理解和准确把握我国发展重要战略机遇的新内涵，抓住用好重要战略机遇期，自觉服务于组织防范和化解重大风险，为加快推动组织高质量发展增添动力;自觉与国家审计优势互补，形成监督合力，成为实现审计全覆盖的重要力量。继续推动审计署11号令的贯彻落实，待相关配套制度规范出台后做好宣传工作。协会将进一步充分发挥杂志、网站和.
微信公众号等宣传平台的作用，加强与审计署媒体和社会媒体的交流合作，不断扩大内部审计宣传的覆盖面和影响力。2019年协会的年度主线工作是“内部审计结果运用”典型经验展示活动，将广泛征集内部审计促进审计结果运用，推动审计整改，提升审计工作成效的好经验、好做法，加以广泛宣传推广，充分发挥典型引路作用。
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审计整改动员会议讲话2篇
局党组决定召开这次会议，主要任务是通报市委审计委员会办公室、市审计局对我局某年预算执行和其他财政财务收支审计及局长某同志任中经济责任履行审计情况，安排部署审计整改工作。刚才，局党组成员、总经济师某同志通报了这次审计的情况,代表局党组就审计报告提出问题的整改任务分解到局机关有关科室和局属有关单位。为按期完成审计整改任务，下面我讲四点意见：
一、统一思想，提高认识
审计监督是《宪法》和《审计法》规定的一项重要制度，是保障经济健康运行的重要手段。加强审计发现问题的整改工作，是推进依法行政的重要举措。审计发现的问题能否得到彻底整改，直接关系到政府部门的执行力与公信力。对此，全局上下要高度重视审计整改工作，不折不扣地完成审计整改任务。
第一，要深刻认识审计问题整改的重要性。抓好审计整改是维护审计严肃性和政府公信力的关键举措，是推动重大政策措施落实、提升政府现代化治理水平的重要保障。局直各单位、机关各科室务必要从讲政治、守纪律、守规矩的高度，深刻认识审计整改工作的重要性，加大审计整改力度，使审计反馈的问题切实得到纠正、管理漏洞切实得到堵塞、制度缺陷切实得到修补。
第二，要深刻认识审计反馈问题的严肃性。这次审计反馈的问题，我们经细化分解为某项、某个具体问题，涉及到政府目标任务、政策执行、财政管理、项目建设、国有资产监督管理、落实中央八项规定等八大方面。这些问题的发生，不仅影响了正常的财经秩序，而且降低了资金的使用效
益，如不尽快解决，就可能会小问题变成大问题。对此，我们必须引起高度警醒，深刻反思，从中吸取教训。
第三，要深刻认识加快推进整改的紧迫性。从整改时间看，根据市审计局要求，某月某日之前要上报整改报告，时间紧、任务重。从某年对我局某年预算执行和其他财政财务收支审计及局长任中经济责任情况履行审计发现问题整改情况看，到目前为止仍有一些单位没有动静，既没有解决问题，也没有落实整改的工作计划和时间表。这表明，一些同志对审计整改工作思想不重视、责任不明确，消极应对、应付了事。各单位、各科室必须吸取教训，引以为戒，这次审计整改的工作量大、时间紧，必须按时按要求完成审计发现问题的整改任务，我们大家要认识到紧迫性。
二、明确任务，精准整改
和以往审计相比，这次审计范围广，审计了局机关及全部局属二级单位包括工会和粮食行业协会等，审计内容全面，包括贯彻落实上级决策部署及目标任务完成情况，重大经济事项的决策和内控制度建设情况，财政财务收支和项目、资金的效益情况、项目建设情况，落实党风廉政建设责任制和编制使用管理情况以及以往审计发现问题的整改情况，可以说，是对市粮食和物资储备系统某-某年全面工作的审计检查。经梳理，这次审计发现问题主要有：一是在贯彻落实上级决策部署及目标任务完成情况方面存在有未履行发展规划职责、粮食质量安全监管不到位、粮食流通行政执法不规范、粮食质量安全检验监测体系建设不完善、机构改革职能移交不到位等六个问题。二是在财政财务收支方面存在有预决算编制不规范、非税收入未实行“收支两条线管理”、应缴未缴税费等问题；三是在财政资金效益管理方面，有网络平台建设未发挥效用、采购质检设备未投入使用等问题；四是在国有资本、国有资产管理方面，有国有资本投资经营不
规范、国有资产管理不到位的问题，尤其是出租房私自转租的问题；五是在项目建设方面，存在有未批先建、先施工后招标和项目建设迟缓的问题；六是在违反中央八项规定精神方面，存在违规列支津贴补助、未经核定发放奖金补助及公务接待费管理不规范的问题；七是在其它财务收支方面，存在有往
来账款未及时清理、支出未执行会审会签、工会经费管理不规范的问题；八是其它关注类问题，主要是国有粮食企业改革推进迟缓、职工保障困难，粮食出库盈亏真实性存疑等问题。对上述问题相关科室和单位要在整改落实上下功夫，严格落实市审计局提出的整改要求，积极主动、明确责任，精准整改。
三、采取措施，落实责任
（一）要严格落实市审计局提出的整改要求。积极主动、明确责任，牢固树立“旧官不欠账、新官理旧账”思维，不回避、不遮掩、不护短，逐一拉出清单，落实整改措施，细化到具体部门、具体各单位人员，确保坚决整改到位，避免“小错酿大错、大错酿大祸”
（二）要统筹安排，把整改工作列入重要议事日程。在当前工作繁忙的情况下统筹安排好审计发现问题的整改工作。被审计单位和部门要把审计整改工作纳入重要议事日程，倒排时间表，主要负责人要亲自负责，及时部署整改工作，指导督办整改事项；要合理安排好工作，使整改工作有时间上、精力上的保障，切实把整改工作落到实处
（三）要明确审计整改的责任。必须明确相关单位、部门及人员的责任。被审计单位和部门的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人，单位和部门自身存在的问题，由主要负责人负责落实整改工作；各单位和部门要将整改任务层层落实，明确到人，并研究提出书面整改材料。局班
子成员要负责做好分管科室和局属单位审计整改工作的指导和协调，确保整改工作按期完成。
（四）要按时保质完成整改任务。相关单位和部门必须按照局统一要求，认真完成整改工作。在某月某日前，完成整改并上报书面整改意见，书面整改意见由主要负责人审签并加盖公章并经分管局领导审阅后送局财务科。在整改质量上要做到高标准，凡能立即改正的必须立即改正；对暂时不能整改到位的，要制定整改计划和具体措施，列出时间表，限期完成整改。局财务科要主动做好面上指导工作，并对疑难“个案”进行帮助辅导；对不符合要求的“整改报告”，要坚决退回，责成重新起草。确保整改工作保质保量完成。
（五）要举一反三，全面排查整改。这次审计有的单位虽然没有被点到类似的问题，但也可能不同程度的存在，所以我们不要有侥幸思想，不要坐等，要把握主动，着眼规范，提早整改；请各单位负责人会后马上组织人员进行排查，发现类似的问题要立即整改。
四、借力审计，规范管理
近几年来，在局党组的统一领导下，局机关局属单位全体干部职工紧紧围绕工作大局，克服困难，努力工作，确保了局直系统的稳定和发展。但随着经济社会形势的不断发展，粮食和物资储备工作也在不断推进，我们要因势而动，主动作为。
一是建立健全并严格执行制度。各单位会后要立即对本单位业务管理制度、财务管理制度进行修改完善，要眼光向外，及时发现其他单位好的经验做法，学以致用。特别是要把纪委、审计、财政等相关部门新的管理
要求吸纳进去，制度制定后不是一成不变的，要跟上形势的发展变化，确保我们的管理行为不滞后；既规范工作，又保护干部。
二是要落实监督。局财务科要加强对局属各单位财务工作的指导、监督。尽快修改完善对局属单位财务管理办法，使其具有更好的可操作性；对不服从不配合指导监督、工作差错率高、审计等检查发现严重违规行为的要依规依纪严肃处理。以审计整改工作为契机，全面推进管理工作规范化，使我局的财务和业务管理服务水平有一个大的提升。
在全市审计整改动员大会上的讲话2同志们：
市委、市政府决定召开这次全市审计整改动员大会，主要是通报审计情况，安排部署整改工作，进一步严明财经纪律，加大资金监管力度，建立完善资金管理的长效机制，保障全市经济社会持续健康发展。前面，某某同志通报了省政府对某某县政府套取挪用财政支农专项资金问题的处理情况及省审计厅对某书记在市政府任职期间履行经济责任的审计情况。下面，我就如何做好整改工作再讲三点意见。
一、深刻认识整改审计问题的重要性和紧迫性
去年以来，国家审计署京津冀特派办对我市财政支农资金进行了审计，重点对某某县涉农专项资金使用情况进行了专项审计，发现了严重的问题。为了尽快整改存在的问题，市政府于去年9月27日召开了全市严肃财经纪律加强资金管理工作会议，就如何整改审计发现的问题，进一步严明纪律、强化监管提了明确的要求。会议之后，各县区和有关部门在监察、审计、财政等部门的督促之下，针对自身存在的问题，积极进行整改，做了大量艰苦细致的工作，整改工作收到了明显成效。
某某县撤销了1998年以来开设的5个整合资金帐户，积极筹措归位资金2524万元，废止了项目资金管理办法，重新制定了财政专项资金管理办法，配套出台了加强政府投资项目评审意见，在财政全额拨款部门试点推行了会计委派和财务集中核算，对各乡镇、部门一把手进行了全面经济责任审计和财政知识法规培训。市财政局制定出台了《专项资金管理暂行办法》、《强农惠农专项资金支付管理暂行办法》、《加强政府采购管理工作的意见》、《重新核定市直机关公务用车编制的意见》等一系列意见、办法，规范预算编制行为，成立了非税收入局，加强了政府采购和车辆编制管理、财政专项资金管理、国有资产管理、财政监督管理。市审计部门制订了审计工作五年发展规划，紧紧围绕落实国家宏观调控政策、转变经济发展方式、改善民生、廉政勤政等重点领域和关键环节，深入开展了预算内资金、专项资金、政府投资、经济责任、抗震救灾等审计，特别是进一步加强了对各类财政资金的审计监督力度，发现和解决了一大批资金运行过程中的问题。
3月25日至4月20日，受省委组织部的委托，省审计厅派出审计组对肖书记在市政府任职期间经济责任履行情况进行了全面审计，并延伸审计了市属及所辖4县区的40多个相关部门和重点项目的执行情况，并形成了两个审计报告。这两个审计报告，在充分肯定成绩的同时，客观地指出了我市财政资金管理中一些应收未收、应缴未缴、虚列虚报、套取挪用、违规收费、公款私存等问题，并立足于促进工作、促进发展，提出了具有很强针对性、建设性和可操作性的整改意见。可以说，查出的问题很具体，定性很准确，处理也很宽容、很恰当。大家要深切理解审计组“治病救人”的良苦用心，深刻认识审计存在问题的严重性和危害性，采取得力措施进行整改。
深入分析审计查出的这些问题，既有客观方面的因素，也有主观方面的原因。从客观方面讲，主要是我们市经济发展落后，财政保障能力弱，运转财力严重不足，在财政资金调度困难的情况下，部分县区和部门出现了“打酱油的钱用来买醋”的问题，发生了滞留、挤占、挪用专项资金的现象。从主观方面讲，还是财经制度执行不严格，财经纪律观念淡薄，监督检查严重缺位。审计发现，有的县区财政预算管理弱化，预算执行随意性大；有的单位财经制度不健全，不能严格遵守预算管理、政府采购、收支两条线管理等制度，使财经制度不能发挥应有的作用；有的领导干部存在侥幸心理，制度观念和法律意识淡薄；有的财会人员业务素质低，纪律观念淡薄，有章不循，有规不守，不作为、不勤政，财务帐务管理混乱，等等。问题审计出来后，相关县区、部门也提出了整改措施，但整改不彻底，使审计的作用大打折扣，有些问题甚至屡查屡犯，边改边犯，使国家财经法规政策得不到有效执行。这次审计中反映的问题，都是由这方面的原因造成的。
经济责任审计是加强领导干部监督管理，促进领导干部勤政廉洁、从源头上预防和治理腐败的重要举措。各级各部门一定要深刻认识审计存在问题的严重性和危害性，切实提高搞好审计整改工作重要性的思想认识。首先，审计整改是立党为公的迫切要求。一方面，如果我们对审计发现的问题置若罔闻，大量的农业专项、教育专项和民生资金不能落实，就使党的政策不能落到实处，严重损害了党在人民群众中的形象和威望。另一方面，我们市是一个经济欠发达地区，财政支撑经济发展的能力十分有限，90%的可用财力都是国家的转移支付和专项
资金，只有管好用好这些资金，才能赢得国家和省里的支持，也才能争取到更多的项目资金，加快经济社会发展步伐。其次，审计整改是执政为民的迫切要求。我们支配的各类资金，都来自于纳税人，其本质是人民
群众劳动积累的结晶。人民群众看我们，主要是看我们是不是清正廉洁，是不是把取之于民的钱用之于民，为他们谋利益、办实事。我们务必清楚，大家权力都是人民赋予的，必须为人民执好政，掌好权，管好钱，造好福，否则人民不答应。第三，审计整改是依法行政的迫切要求。依法行政是贯彻依法治国方略、落实依法执政要求、维护最广大人民群众利益的重要体现。政府部门掌握着大量的权和钱，如果随心所欲，想怎么干就怎么干，就必然会给国家和人民造成巨大的损失。因此，我们政府的一切工作都必须严格依法办事，以对法律、对历史、对社会、对人民高度负责的精神，切实增强做好整改工作的政治责任感和历史使命感，促进全市经济平稳较快发展。
二、明确目标，突出重点，扎扎实实整改存在的各类问题
对省审计厅审计过程中查出的重大问题，市委、市政府高度重视，某书记于5月19日召集相关部门听取情况汇报，落实整改责任，要求必须在5月底前整改完毕。
5月26日，某书记再次主持召开专题会议，听取了重点单位审计整改情况汇报。今天的这个会议，既是审计情况的通报会，更是问题整改的誓师会，各县区和有关部门、单位必须采取更加有力的措施，认真纠正审计查出的问题，切实提高依法行政、依法理财水平。
一要加强组织领导。市县区要进一步建立完善审计监督联席会议制度，由政府主要领导任组长，分管领导任副组长，组织、监察、审计、财政、人事、公安、税务等相关部门为成员单位，及时研究解决审计决定执行、审计整改和审计成果利用中的重大问题，督促被审计单位和部门严格执行审计决定。各县区政府主要领导和相关单位主要负责人是整改工作的第一责任人，要负总责、亲自抓，按照审计决定书的要求，亲自制定整改方案，亲自督促落实，并向新闻媒体公开承诺，确保整改工作按期完成。各级领导干部要以身作则，把抓落实放在第一位，对本县区、本部门、本单位以及分管工作领域的整改工作，亲自过问、亲自研究、亲自督查，带头抓好查纠整改工作，促进面上整改工作的顺利进行。
二要明确整改目标。市委、市政府对这次审计存在问题整改工作总的要求就是坚持“审计—整改—规范—提高”这条主线，采取得力措施全力以赴进行整改。各级各部门对审计出来的问题，要紧盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落实，使审计决定落实率达到100%，审计问题整改率达到100%，跟踪回访率达到100%，最终实现审计一个单位、整改一个单位、规范一个行业、发展一方经济的目标。要建立审计整改消号制度，涉及单位要在一周之内制定出切实可行的整改方案，经过审计、监察、财政三部门联合审核后进行整改，9月10日前全部整改完毕，整改结果报市政府。
三要落实整改措施。根据审计存在问题的性质研究制定和落实好各项整改措施，被挤占挪用的专项资金必须限期归位；被转移、截留的预算收入必须限期缴库；违规收取的各种款项该退的必须按期退还，该上缴的必须按期上缴；私设账外账、小金库、顶风乱发钱物、乱购车辆和严重渎职失职造成国有资产损失的违纪问题必须严肃追究。要落实审计跟踪回访制度，整改结束后，审计、监察、财政三部门要对被审计单位的整改情况进行检查核实，并形成专题报告上报市委、市政府，市上将专题向省委组织部、省审计厅、省监察厅汇报整改情况。
四要强化督促检查。审计、监察、财政等部门要加强协调配合，组织精干力量，盯紧审计检查中发现的重点问题不放，跟踪监督，确保问题得到解决。对督查中发现的重大问题，要及时提交审计监督联席会议研究解
决，督促相关部门落实，确保各项整改措施落实到位。审计部门要对审计决定书落实情况进行跟踪督办，并与纪检、检察、公安等部门建立经济案件移送处理制度，对拒不执行审计决定、拒不落实审计意见的部门和单位，要依照有关法律法规，追究相关领导和有关人员的责任。对违反党纪政纪的要按程序移送纪检监察机关处理，有犯罪嫌疑的要移送司法机关依法查处。
五要严格考核奖惩。对这次审计决定落实情况和审计问题整改情况，市委、市政府将进行严格考核，对整改不力的领导班子和领导干部进行通报批评，性质严重的给予党政纪处分。实行审计信息公开是审计工作发展的迫切要求和必然趋势。温总理7月1日主持召开了国务院常务会议，专题部署了20某某年度中央预算执行审计查出问题的整改工作，要求抓紧研究和修订预算法，改进和完善
预算编制办法，不断提高预算的约束力和严肃性。并要求加大预算公开力度，加强对重点领域和关键环节权力运行的监督，坚决纠正行政不作为和乱作为。我们要按照这一要求，积极推行审计公告，切实加大预算公开力度，在坚持和完善审计工作报告及其整改情况向社会公告的基础上，逐步实行审计结果单项公告制度，扩大公告范围。要充分利用新闻媒体，将重点部门、重点项目、重点资金和关系群众切身利益的民生项目资金的审计结果向社会公告，接受人民群众的监督，促进问题的整改。
三、抓点带面，举一反三，积极探索建立加强资金监管的长效机制
整改问题，堵塞漏洞是治表之方，建章立制，完善机制则是治本之策。要严肃财经纪律，促进全市经济社会持续健康发展，必须举一反三，严明纪律，深化改革，完善制度，加快建立加强资金监管的长效机制。
一要严明财经纪律，强化资金监管力度。审计存在的问题，究其根源还是相关单位负责人和工作人员无视财经纪律、疏于监管造成的。个别部门、单位年年审、年年犯，屡禁
不止，屡查不改，使正常的财经管理秩序受到了严重破坏，这也充分暴露出我们在执行财经纪律方面还有一些不容忽视的薄弱环节，特别是在责任追究方面力度还不够大，行政问责有时流于形式，失之于宽、失之于软，惩戒和警示作用发挥的不够好。要确保审计存在问题整改到位，监察部门必须重拳出击，加大对大案要案的查处力度，严厉惩处相关责任人，以严明的纪律保证财经秩序规范有序。
二要完善制度法规，依法管理财政资金。没有规距不成方圆。这里所说的规距就是制度，或者叫约束人们行为的规则。审计查出的这些问题，一方面是制度本身的缺失，另一方面则是制度监管的缺失。此前，市政府就资金管理研究制定了一系列规章制度，但从审计情况看，许多单位负责人没有按照这些规章制度办事，随心所欲，我行我素。今天我在这里重申，这些制度必须不折不扣地落实到位，不能走过场、打折扣。同时，相关部门要根据变化了的新形势，不断探索和研究依法理财、科学理财的有效机制，对市一级层面出台的这些规章制度进行修订完善。重点要制定完善政府债务管理办法，加强对政府举债项目的绩效评估，做到借、用、还相统一，防范、降低和化解债务风险；完善政府采购、收支两条
线管理制度，健全政府非税收入监督检查机制，切实加强和规范政府非税收入监督管理，杜绝隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用现象发生；完善财务管理“一支笔”审批制度，明确责任，规范财务支出行为；完善专项资金管理办法，全面执行各类补助和专项资金限时拨付制度，提高资金使用效率；完善财政监督体系，强化监管手段，创新监管方法，积极推行跟
踪问效管理；完善国有资产管理办法，将国有资产处置收益纳入预算管理，严格执行收支两条线规定，切实加强对国有资产和各类资金使用情况的全过程、全方位监督检查；完善领导干部离任交接制度，进一步强化对领导干部权力的约束，不断促进各类资金管理走向规范化、制度化、科学化。同时，各单位特别是各预算执行单位要按照有关法律、法规的要求，建立健全内部控制制度，使人、财、物置于有效的管理监督之下，促进规范管理和正常运行。财政、发改、水务、农牧、城建、国土等资金管理部门要制定完善具体的规章制度，健全“报账制”、“国库集中支付”、“国有资产收益”等管理办法，加强对财政预算内外资金的监管。审计部门要研究建立审计整改情况的回访和检查核实制度，定期对被审计单位进行回访，检查并督促其整改；建立审计整改工作结果的披露制度，使审计整改结果透明化。
三要强化教育培训，提升理财工作能力。组织、人事部门要将财经法规、财经纪律的学习培训纳入领导干部年度培训计划。财政部门要将市级层面修订出台的管理制度和相关部门的管理制度编印成册，配合组织、人事部门加大对县区长、市直各部门一把手和各类财会人员的培训教育力度。市县区财政、审计部门要结合业务工作实际，有计划、分步骤、有重点地加强对财会人员的培训教育，切实提高财会人员的业务素质和思想素质，充分发挥领导依法理财、依法决策的参谋助手作用，努力造就一支坚持原则、廉洁自律、业务精通、严谨细致、恪尽职守的财会干部队伍，确保财经管理科学规范。通过教育培训，使领导干部带头学法、懂法、守法、依法理财，使各类财会人员严格按照纪律规定办事，为领导把好关，为单位管好钱，为自己负好责，从源头上有效防控腐败问题的产生。要严格执行财会人员持证上岗制度，对不具备从业资格的会计人员，必须进行调整；对发生严重违纪违法行为的财会人员，要坚决取消从业资格。
四要转变工作作风，提升资金监管实效。从审计发现的问题看，有一些问题与我们现行的体制有关系，但大部分问题却与我们的干部作风有密切的关系。
如资金拨付方面，专项资金被滞留、挤占、挪用，有些是万不得已，而有些是由于工作效率、工作作风原因造成的，部门间的协调、运转上存在隔一堵墙就象隔一座山一样的情况，发改与财政部门不通气或通气不够，项目建设与资金拨付衔接不紧密等，既影响了发展，又使部门之间互相推诿、互相扯皮的现象加剧，这些都需要我们去认真的反思。要结合正在开展的科学发展观学习实践活动，大力整改机关工作作风，纠正在观念、工作协调等方面的不足，把这方面的问题彻底解决好。在切实整顿机关作风的同时，要大力转变干部工作作风。审计发现的许多问题，都与我们的财务人员记帐、进出不规范有关，有些是懒惰造成的，有些是业务不熟悉，有些是不负责任，有些是由于私心或是留有“小算盘”，必须整顿财会人员工作作风。每个县区、每个部门都应该研究几个典型案例，具体分析，到底是主管领导在工作指导方面的问题，还是财务人员业务素质上的问题，通过具体分析，使我们的各项管理都规范起来。
同志们，管好用好财政公共资金，是政府的重要职责，是廉政建设的重中之重。我们一定要牢固树立科学发展观和正确的政绩观，提高思想认识，统一行动目标，扎扎实实整改审计问题，加快建立财政资金科学管理的长效机制，努力营造风清气正的良好环境，促进经济社会持续健康发展。
审计质量提升年活动工作方案
为深入贯彻ZSJ关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，充分发挥审计在推进GJ治理体系和治理能力现代化进程中的职能作用，根据全省审计工作会议的总体安排，20XX年为全省审计机关“审计质量提升年”。为扎实有效地开展“审计质量提升年”活动，结合我局实际，特制定本工作方案。
以新时代思想为指导，深入贯彻XX的和十九届二中、三中、四中全会精神，全面落实ZY、省委审计委员会会议和胡泽君审计长两次来时的讲话精神，立足更好地服务全县经济社会进展大局，深入推进审计全覆盖，拓展审计监督的广度和深度，切实发挥好审计在推动XX政令畅通、助力打好“三大攻坚战”、维护财经秩序、保障和改善民生、推动XX风廉政建设等方面的重要作用，有效助推经济社会高质量进展，促进我县审计事业迈上新台阶。
二、原则目标
1一、指导思想
“审计质量提升年”活动要在“审计质量和干部队伍双提升”的基础上，以强化质量意识、聚焦短板弱项、分类施策解决为原则，促进审计质量操纵各环节责任有效落实。通过多种措施和形式，进一步强化全省各级审计机关和审计干部履职担当精神，增强法治意识、责任意识和质量意识，提升审计工作能力和水平，依法全面履行审计监督职责。
（一）强化质量意识，提高工作能力。一是提高政治站位，牢固树立审计质量是审计工作生命线理念，将严谨细致的工作作风贯穿到审计实施的全过程、各环节。二是定期分析研判审计质量，针对存在的问题完善制度措施，加强考核讲评，久久为功、持之以恒抓落实。三是加强XX和GJ方针政策、审计法律法规和专业技能学习培训，提升审计发现问题、分析问题、解决问题的能力和水平。四是把质量治理操纵制度落到实处，用制度靠实审计项目质量分级岗位责任。
1三、主要任务
（二）创新审计理念，提升审计效率。一是树立审计“一盘棋”思想，积极探究融合式、嵌入式、“1+N”等组织方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一审多用”，不断扩展审计覆盖面。二是创新审计方法，推进大数据审计，通过对信息化、数字化、XX络化的运用，提高审计作业过程操纵，为审计全覆盖提供支撑。
（三）做好前期调查，确保方案质量。一是深入开展审计项目前期调查，厘清审计思路，找准审计切入点，审计进点前必须向分管领导和主要领导汇报审计初步方案。二是编制审计方向准确、重点突出、操作性强的高质量审计实施方案，重大审计项目审计实施方案要提请审计机关业务会议讨论审定。三是对不同审计机关、不同审计组实施的同一类型审计项目，编制好审计工作方案，明确审计目标、范围和重点，统一审计发现问题的定性和处理原则，统一审计报告格式。四是严格落实审计项目“六会”制度，确保每一个审计项目的每个环节都依法依规进行。
（四）严格现场治理，夯实质量基础。一是严格执行审计实施方案，确保实施方案确定的审计事项全部查证落实。二是审计1组组长要做好审计现场质量操纵，及时对实施方案执行情况进行监督检查，加强对审计证据的现场审核，对事实、标准、原因、后果等关键证据严格把关。三是实行资料清单、任务清单、疑点清单和问题清单制度，明确审计组成员责任，考评工作业绩，有效管控审计现场。四是严格落实重大事项报告制度、重大问题会议研究决策制度、审计全过程留痕制度。五是法规审理部门要将审计实施方案的执行情况纳入审理考核。
（五）坚持问题导向，加大揭示力度。一是坚持问题导向，审深审透每个审计事项，严肃查处违法违纪问题，依法依规作出审计处理。二是涉嫌违法犯罪的问题线索，要取得充分审计证据，依法移送纪检监察或主管部门。三是深入分析产生问题的深层次原因，从体制、机制和制度层面查找漏洞。四是将审计揭示问题力度作为衡量审计组完成审计任务和审计人员业务能力、责任心、工作业绩的重要考核指标。
（六）提高报告质量，彰显监督成效。一是深入分析研究审计发现问题的来龙去脉及问题产生的原因，找准问题的关键。二是审计组组长、业务部门主要负责人要认真细致审核审计报告，对审计发现的问题严格审核把关。三是根据不同审计项目类型，1优化报告内容，严控报告篇幅，必要时可采取正文加问题汇总表形式，提高审计报告的可读性，满足各方对审计结果需求。四是及时出具审计报告，增强报告的时效性。五是加强审计结果的提炼和分析，力争每个审计项目至少出具1篇《审计专报》或《审计要情》，上报两条信息。
（七）构建评优平台，激发争先创优。一是组织开展“审计能手示范”、“导师引领、共同提高”、“优秀审计报告评选”活动，营造创优氛围。二是依据优秀审计项目评选办法及标准，培育打造优秀审计项目。三是争创“市优”“省优”项目。每个审计组年内至少要提供1个审计项目作为优秀审计项目备选项目，上报市省参与评先争优。
（一）周密部署，广泛动员（20XX年1月至2月）。局XX组要把提升审计质量作为落实省市县委对审计工作新要求的重要抓手，认真研究，精心组织，细化措施，狠抓落实，切实把思想和行动统一到局XX组决策部署上来。要结合实际，明确目标1四、方法步骤
任务，细化工作标准，于2月底前制定具体实施方案上报市局“审计质量提升年”活动领导小组办公室。
（二）聚焦任务，跟踪推进（20XX年3月至11月）。紧紧围绕审计质量方面存在的突出问题，紧盯整改，推动目标任务落实，全面提升审计工作质量和水平。局活动领导小组将抽调业务骨干不定期对各审计组落实“审计质量提升年”活动实施情况和今年以来审计质量进行检查，及时发现纠正审计过程中存在的问题，推广在具体项目实施中的良好做法，确保“审计质量提升年”活动取得成效。
（三）总结考评，巩固提高（20XX年12月）。局活动领导小组将结合日常检查、年终各项评优工作，对审计质量提升情况进行评估通报。
县局成立以XX组书记、局长罗爱民为组长，其他班子成员以1五、保障措施
及相关股室负责人为成员的“审计质量提升年”活动领导小组，形成内部分工负责、责任明确、协调配合的工作机制；要做好统筹协调，把开展“审计质量提升年”活动与贯彻落实全国、全省审计工作会议精神紧密结合起来，与推动今年各项工作紧密结合起来，统筹兼顾，合理安排，扎实推进；活动领导小组办公室对活动开展情况要及时督促检查，并通过多种方式加强对活动开展情况的宣传，交流学习经验，树立先进典型，推动审计质量整体提升。
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